Opsi Saham Karyawan yang Dapat Dipindahtangankan. Opsi saham perusahaan sering mewakili bagian signifikan dari kekayaan bersih eksekutif. Hal ini mungkin terutama berlaku bagi eksekutif yang bekerja untuk teknologi atau perusahaan pertumbuhan lainnya, karena prevalensi opsi saham di perusahaan-perusahaan ini dan potensinya untuk kepentingan signifikan. Apresiasi nilai Dengan tingkat pajak federal atas 55, hal ini menjadi semakin umum bagi para eksekutif untuk mempertimbangkan untuk menghapus aset ini dari harta benda mereka dengan mentransfer pilihan ke anggota keluarga atau kepercayaan untuk keuntungan anggota keluarga Pengalihan karyawan Opsi saham, bagaimanapun, melibatkan pertimbangan berbagai peraturan pajak, hadiah, dan pajak penghasilan. Artikel ini membahas konsekuensi pajak, hadiah dan penghasilan federal dari transfer opsi oleh karyawan dan menangani masalah hukum sekuritas terkait Seperti artikel ini menunjukkan, pengusaha dan Karyawan yang berminat untuk mengejar opsi transfer harus melanjutkan dengan hati-hati Ployer umumnya memberikan opsi saham kepada karyawan, baik dalam bentuk opsi saham insentif ISO atau opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSOs ISO menawarkan kepada karyawan imbalan pajak tertentu dan tunduk pada persyaratan kualifikasi berdasarkan Internal Revenue Code 1 Antara lain, ISO tunduk pada umum Larangan terhadap transfer, meskipun ISO dapat ditransfer ke penerima manfaat karyawan termasuk harta benda karyawan saat kematian karyawan 2 Opsi yang dapat ditransfer atau dipindahtangankan selama masa kerja karyawan, baik dengan persyaratan semula atau dengan amandemen berikutnya, tidak akan Memenuhi syarat sebagai ISO namun akan diperlakukan sebagai NSO untuk tujuan perpajakan. Meskipun NSO tidak tunduk pada pembatasan kelancaran ISO, banyak opsi opsi saham berisi pembatasan transfer yang serupa dengan yang berlaku untuk Pengusaha ISO yang mengizinkan karyawan untuk mentransfer Pilihan mereka umumnya melakukannya secara terbatas dengan, misalnya, membatasi pilihan transfer ke emp Anggota keluarga loyee atau kepercayaan keluarga. PERTIMBANGAN PAJAK TERAKHIR Jika seorang karyawan meninggal karena memegang opsi saham karyawan yang tidak dieksekusi, nilai opsi pada saat kematian yaitu selisih antara nilai pasar wajar saham dan harga opsi pelaksanaan Akan dimasukkan ke dalam gudang karyawan dan dikenai pajak properti 3. Biasanya, setelah kematian karyawan, pilihan dapat dilakukan oleh pihak eksekutif atau oleh ahli warisnya. Dalam kedua kasus tersebut, konsekuensi pajak penghasilan setelah berolahraga setelah Kematian karyawan bergantung pada apakah pilihannya adalah ISO atau NSO. Dalam kasus ISO, olahraga tidak akan menghasilkan pendapatan kena pajak dan saham yang dibeli akan memiliki dasar pajak yang mengukur nilai pasar wajar mereka pada saat Kematian eksekutif 4 Penjualan saham berikutnya akan menghasilkan keuntungan atau kerugian modal Dalam kasus NSO, olahraga akan memicu pendapatan biasa yang diukur sebagai selisih antara nilai pasar wajar saham pada saat Latihan dan harga pelaksanaan opsi, dengan tunduk pada pengurangan pajak properti yang dibayarkan sehubungan dengan NSO Tidak ada langkah di dalam basis pajak sebagai hasil kematian karyawan 5. Seperti yang disebutkan di atas, bagaimanapun, ISO tidak dapat dipindahtangankan. Selama masa kerja karyawan Karena ISO tidak menyajikan kesempatan merencanakan perkebunan yang sama dengan NSO, diskusi ini terbatas pada transferability NSOs termasuk ISO yang menjadi NSOs sebagai hasil amandemen untuk mengizinkan perpindahan atau sebagai hasil dari transfer opsi yang sebenarnya. Pengalihan opsi saham karyawan keluar dari harta karyawan yaitu kepada anggota keluarga atau kepercayaan keluarga menawarkan dua manfaat perencanaan perkebunan utama terlebih dahulu, karyawan tersebut dapat menghapus aset pertumbuhan berpotensi tinggi dari tanah miliknya kedua, sebuah Transfer seumur hidup juga dapat menghemat pajak perumahan dengan menghapus dari aset kena pajak karyawan aset yang digunakan untuk membayar pajak penghasilan dan hadiah yang dihasilkan dari pemindahan opsi Pada saat kematian, pajak properti Dihitung berdasarkan kekayaan kotor orang-orang sebelum pembayaran pajak Dengan kata lain, pajak tanah dibayar atas sebagian tanah yang digunakan untuk membayar pajak properti Misalnya, jika harta benda kena pajak itu adalah 1 juta Dan pajak properti adalah 300.000, perkebunan tersebut akan membayar pajak penghasilan atas 300.000 yang digunakan untuk membayar pajak tersebut Dengan menghapus aset properti kena pajak yang telah gugur yang seharusnya dapat digunakan untuk membayar pajak, hanya nilai bersih dari harta warisan Dikenakan pajak pada saat kematian Jika karyawan tersebut mengalihkan pilihan dan menimbulkan pajak penghasilan dan kemudian pajak penghasilan sebagai akibat yang dibahas di bawah ini, beban pajak real estat berkurang. Pengalihan harta benda dengan cara pemberian tunduk pada peraturan pajak hadiah. Aturan-aturan ini berlaku baik Transfer adalah kepercayaan atau sebaliknya, apakah pemberian itu langsung atau tidak langsung, dan apakah propertinya adalah nyata atau pribadi, berwujud atau tidak berwujud 6 Untuk tujuan pajak hadiah, opsi dianggap properti 7.Valuation Bila opsi ditransfer b Cara pemberian, jumlah hadiah adalah nilai opsi pada saat transfer Peraturan pajak hadiah memberi nilai properti untuk tujuan pajak hadiah adalah harga properti akan berpindah tangan antara pembeli yang berkepentingan dan Penjual yang rela, tidak dipaksa untuk membeli atau menjual, dan keduanya cukup mengetahui fakta-fakta yang relevan 8. Menetapkan standar ini untuk NSO sangat menantang mengingat karakteristik unik mereka Selain itu, tampaknya tidak ada preseden IRS untuk menilai NSO untuk tujuan pemberian pajak, dan tidak jelas bagaimana IRS akan menilai NSO saat audit 9 Pembatasan dan ketentuan yang biasanya dikenakan pada opsi saham karyawan, seperti batasan transfer, kondisi vesting dan ketentuan kadaluarsa yang terkait dengan pekerjaan harus didukung Valuasi yang lebih rendah daripada opsi yang diperdagangkan, terutama jika opsi transfer terjadi segera setelah tanggal opsi opsi bila opsi tidak dipulihkan dan opsi spread i Minimal atau tidak ada Sementara penyempurnaan baru-baru ini terhadap metodologi valuasi opsi untuk pengungkapan SEC dan tujuan akuntansi keuangan mungkin bisa membantu, 10 karyawan yang ingin mentransfer NSO harus siap untuk mempertahankan penilaian opsi yang digunakan untuk tujuan pajak hadiah dan harus mempertimbangkan untuk mendapatkan independen Penilaian Persyaratan Hadiah Untuk menjadi transfer yang efektif, hadiah harus selesai 11 Hadiah tidak lengkap jika donor mempertahankan kekuatan apapun atas disposisi properti yang berbakat setelah transfer yang diotorinya 12 Jadi, misalnya, pilihan untuk beralih ke kehidupan yang dapat dibatalkan yang khas Kepercayaan dianggap tidak lengkap. IRS telah membahas konsekuensi pemberian dan pajak penghasilan dari transfer karyawan NSO dalam serangkaian keputusan surat pribadi yang dimulai pada tahun 1993 13 Dalam keputusan ini, IRS menetapkan bahwa transfer karyawan adalah hadiah yang telah selesai untuk Tujuan pajak hadiah Namun, dalam empat keputusan ini, pilihan yang ada benar-benar dipegang dan dilatih pada saat itu Dari transfer 14 PLRs 9714012, 9713012 dan 9616035 diam pada saat ini, walaupun PLR 9616035 secara implisit menunjukkan bahwa opsi tersebut dapat dieksekusi setelah transfer dengan menyatakan bahwa, setelah transfer, anggota keluarga dapat menggunakan opsi dan membeli saham sesuai kebijakan mereka. IRS Belum secara khusus menentukan apakah transfer opsi yang tidak diinvasi menghasilkan hadiah yang telah selesai untuk tujuan pajak hadiah Biasanya, kecakapan opsi yang tidak terverifikasi didasarkan pada pekerjaan karyawan yang terus berlanjut dengan atasan, dan mungkin saja IRS tidak akan mempertimbangkannya. Hadiah akan selesai sampai opsi menjadi dapat dieksekusi Ini dapat secara signifikan merusak manfaat perencanaan perkebunan yang dimaksud karena nilai opsi bisa jauh lebih tinggi pada saat vesting daripada pada saat pemberian dana. Dalam keadaan yang berbeda, IRS sebelumnya menyimpulkan bahwa di mana seorang karyawan - donator bisa mengalahkan transfer dengan mengakhiri pekerjaannya, transfer tersebut merupakan hadiah yang tidak lengkap 15. Namun demikian, selama karyawan tersebut tidak mempertahankan hak atas opsi tersebut, pemindahan opsi harus dianggap selesai walaupun opsi tersebut tidak dapat dieksekusi dan akan berakhir pada saat penghentian pekerjaan karyawan di PLR 9722022 dan 9616035 yang dicatat oleh IRS Bahwa sementara pelaksanaan opsi yang ditransfer dapat dipercepat saat pensiun, cacat atau kematian karyawan, kejadian ini merupakan tindakan yang memiliki kepentingan independen, dan akibatnya mempengaruhi kecakapan opsi yang ditransfer harus dianggap sebagai jaminan atau tidak menimbulkan pemutusan hubungan kerja. 16. Pengecualian Tahunan Aturan pajak hadiah menetapkan bahwa 10.000 hadiah pertama yang diberikan kepada satu orang selama satu tahun kalender 20.000 berkenaan dengan pemberian bersama dari suami dan istri dikeluarkan dalam menentukan jumlah kena pajak yang dibuat selama tahun kalender. Pengecualian tahunan tidak tersedia, namun, sehubungan dengan hadiah untuk kepentingan masa depan, umumnya berhubungan dengan pemberian Kenikmatan dan kepemilikan yang ditunda sampai tanggal yang akan datang IRS mungkin melihat pengalihan NSO yang tidak dapat dieksploitasi sebagai hadiah untuk kepentingan masa depan, yang tidak akan memenuhi syarat untuk pengecualian tahunan. Bahkan jika pilihan tersebut tidak dianggap sebagai kepentingan masa depan, Transfer NSO, selain dengan transfer langsung, mungkin tidak memenuhi syarat untuk pengecualian tahunan kecuali jika pemindahan tersebut memenuhi persyaratan Kode Revenue Internal Section 2503 c yang berkaitan dengan transfer ke anak di bawah umur, atau, dalam kasus transfer ke kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, Kepercayaan tersebut mencakup apa yang disebut ketentuan Crummey yang berkaitan dengan hak penerima manfaat untuk meminta sebagian dari korpus trust. INCOME PERTIMBANGAN PAJAK. Konsekuensi pajak penghasilan federal yang dihasilkan dari pemberian NSO lebih dapat diprediksi daripada konsekuensi pajak hadiah yang dijelaskan di atas Secara umum , Transfer itu sendiri seharusnya tidak menimbulkan konsekuensi pajak penghasilan kepada karyawan atau karyawan, walaupun karyawan atau harta benda karyawan tetap dikenai pajak pada keuntungan nyata. Ized sehubungan dengan latihan pilihan. Tanda Kuasa Pemberian NSO tidak dikenakan pajak jika tidak mendapat nilai pasar wajar yang pasti dalam arti Peraturan Perbendaharaan 17 Dengan adanya pengujian ketat yang diberlakukan berdasarkan peraturan ini, nampaknya NSO tidak terbatas Transferability akan dianggap memiliki nilai pasar wajar yang dapat dipastikan, dan IRS telah ditahan 18 Akibatnya, opsi yang dapat dipindahtangankan tidak boleh dikenakan pajak pada hibah tetapi sebaliknya harus dikenakan pajak pada pelaksanaannya sesuai dengan prinsip-prinsip Kode Revenue Internal Bagian 83 19 Secara umum, berdasarkan Bagian 83 a, pelaksanaan NSO memicu pendapatan kompensasi biasa sama dengan selisih antara nilai pasar wajar dari saham yang dibeli dan harga opsi opsi yaitu spread. Untuk tujuan Bagian 162 m Kode Etik, yang Menetapkan batas 1 juta atas deductibility kompensasi yang dibayarkan kepada perwira tertentu dari perusahaan publik, IRS sebelumnya menyimpulkan bahwa opsi Atau rencana perubahan untuk mengizinkan perpindahan yang terbatas tidak dianggap sebagai modifikasi material dari opsi atau rencana untuk tujuan pembebasan pribadi ke publik dari Bagian 162 m 21 atau peraturan transisi ketentuan kakek 22. Transfer Omset Karyawan tidak akan mengakui pendapatan atau keuntungan apa pun Pada saat pengalihan suatu opsi, Nor juga tidak akan mengakui penghasilan kena pajak sebagai akibat dari pengalihan tersebut. Latihan Keluaran Pada saat latihan pilihan dilakukan oleh pemberi kerja, donor karyawan atau harta benda karyawan jika karyawan tersebut meninggal akan mengakui pendapatan kompensasi biasa yang umumnya diukur Sebagai selisih antara nilai pasar wajar dari saham yang dibeli dan harga opsi opsi Jika selesai melakukan pilihan sebelum kematian karyawan, pajak penghasilan apa pun yang dibayarkan oleh pajak properti yang dilepaskan karyawan pada saat kematian karyawan. Karyawan telah membuat hadiah bebas pajak untuk dilakukan dalam jumlah pajak penghasilan yang dibayarkan sebagai hasil dari latihan Jika saham yang dibeli Tunduk pada risiko penyitaan yang substansial, tanggal perpajakan dan pengukuran pendapatan biasa sehubungan dengan pelaksanaan opsi dapat ditangguhkan kecuali jika karyawan tersebut melakukan pemilihan berdasarkan Bagian 83 b dari Kode Penghasilan Internal Majikan berhak atas pengurangan yang sesuai. Keputusan IRS diam mengenai kewajiban menahan pajak akibat eksekusi opsi, walaupun mungkin pendapatan kompensasi yang diakui oleh donor karyawan akibat pelaksanaannya akan dikenakan pendapatan biasa dan pemotongan pajak penghasilan 23 Jika opsi sahamnya adalah Yang digunakan untuk memenuhi kewajiban pemotongan pajak, yang dilakukan akan dianggap telah memberikan hadiah kepada donor karyawan atas jumlah pajak yang dibayarkan Hasil ini akan menyarankan bahwa pilihan latihan dan pemotongan apapun harus dikoordinasikan di antara pemberi kerja, donor karyawan dan Yang dilakukan. Keterbukaan terhadap Selesai Hal tersebut tidak menimbulkan pertanggungjawaban sehubungan dengan pemindahan opsi atau pelaksanaannya Setelah melaksanakan opsi tersebut, basis pajak yang telah dilakukan dalam saham yang dibeli sama dengan jumlah harga opsi pelaksanaan dan ii pendapatan biasa yang diakui oleh donor sehubungan dengan pelaksanaan opsi 24 Pada saat penjualan atau pertukaran saham berikutnya , Penyelesaian akan mengenali keuntungan atau kerugian modal sebagaimana berlaku. PERTIMBANGAN-PERTIMBANGAN HUKUM. Opsi yang dapat dialihkan yang dimiliki oleh pegawai perusahaan publik menimbulkan sejumlah masalah berdasarkan undang-undang sekuritas federal. Selain itu, perusahaan swasta harus peka terhadap undang-undang sekuritas negara yang berlaku. Peraturan 16b - 3 1996 mengubah peraturan perdagangan ayunan pendek yang dijatuhkan di bawah Bagian 16 dari Securities Exchange Act of 1934, Aturan Baru sangat menyederhanakan analisis Bagian 16 yang berkaitan dengan opsi yang dapat dialihkan Bagian 16 subyek perwira, direksi dan 10 orang dalam pemegang saham perusahaan publik untuk Melaporkan kewajiban dan kewajiban potensial sehubungan dengan transaksi yang melibatkan sekuritas perusahaan Aturan 16b3 menawarkan orang dalam Pengecualian luas dari Bagian 16 sehubungan dengan transaksi kompensasi Efektif tanggal 1 November 1996, opsi tidak lagi harus tidak dapat dipindahkan untuk menikmati pengecualian berdasarkan Peraturan 16b3 Sebagai akibatnya, berdasarkan Aturan Baru, pemberian NSO yang dapat dialihkan atau perubahan terhadap undang-undang yang ada Opsi untuk mengizinkan pemindahan tidak boleh dianggap sebagai pembelian berdasarkan Bagian 16 yang dapat disesuaikan dengan penjualan sekuritas perusahaan selama enam bulan sebelum dan sesudah hibah opsi 25 Aturan yang berbeda mungkin berlaku, namun, dalam kasus opsi yang telah diubah sebelum bulan November 1, 1996, karena pilihan yang diubah dapat tunduk pada peraturan sebelumnya Selain itu, dalam kasus pemindahan opsi oleh orang dalam kepada anggota keluarga yang tinggal di rumah yang sama dengan orang dalam, opsi tersebut akan dianggap secara tidak langsung dimiliki oleh orang dalam Dan akan tetap tunduk pada pelaporan yang berlanjut berdasarkan Bagian 16 a dari Securities Exchange Act of 1934 Sebuah amandemen rencana yang memungkinkan opsi transfer pada umumnya tidak memerlukan sha Persetujuan pemegang saham. Kemampuan Formulir Saham S-8 adalah formulir pendaftaran SEC standar untuk sekuritas perusahaan publik yang akan diterbitkan untuk karyawan berdasarkan rencana ekuitas karyawan Pada intinya, pendaftaran pada Formulir S8 memastikan bahwa saham yang diterima oleh karyawan dengan rencana tersebut dapat diperdagangkan secara bebas pada Pasar terbuka Sayangnya, Form S8 umumnya terbatas pada penerbitan saham kepada karyawan dan tidak mencakup saham yang diterbitkan sehubungan dengan opsi yang ditransfer oleh donor karyawan selama masa hidupnya. Meskipun SEC mempertimbangkan untuk mengubah batasan ini, berdasarkan undang-undang saat ini Opsi saham yang dikeluarkan untuk menyelesaikan suatu opsi tidak akan diperdagangkan secara bebas tetapi sebaliknya akan dianggap dibatasi yaitu dapat dipindahtangankan dengan pembatasan pengenaan pajak yang diatur dalam Rule 144 dari Securities Act of 1933 Akibatnya, saham yang diterbitkan untuk penyelesaian akan menjadi subjek. Ke persyaratan holding period berdasarkan Rule 144 Dalam keadaan terbatas, Form S3 mungkin tersedia untuk mencakup penjualan kembali opsi Saham oleh penerima. Pertimbangan Lain Perusahaan yang mempertimbangkan untuk mengubah opsi untuk mengizinkan transfer juga harus peka terhadap konsekuensi akuntansi keuangan dari amandemen tersebut. Secara khusus, perusahaan harus berkonsultasi dengan auditor mereka untuk menentukan apakah amandemen tersebut memicu tanggal pengukuran baru Mengubah opsi untuk Izin perpindahan ke keluarga atau keluarga anggota keluarga misalnya kepercayaan keluarga atau kemitraan keluarga seharusnya tidak memicu tanggal pengukuran baru Jika tanggal pengukuran baru dipicu, perusahaan diharuskan untuk mengakui biaya kompensasi berdasarkan selisih antara harga pelaksanaan opsi dan Nilai opsi saham pada saat amandemen. Konsekuensi dari transfer opsi dapat dipastikan ISO tidak dapat ditransfer dan terus memenuhi syarat sebagai ISO, namun NSO dapat ditransfer jika rencana opsi mengizinkannya. Pendonor karyawan harus menghadapi sejumlah Hadiah kompleks dan masalah pajak penghasilan serta potensi kurangnya pasar Bility saham opsi yang ditransfer sebelum memutuskan untuk melakukan transfer opsi Meskipun demikian, dalam situasi tertentu manfaat perencanaan perkebunan dari suatu opsi dapat menjadi substansial dan mungkin masih lebih besar daripada kerugian ini. 1 Kode 422 2 Kode 422 b 5 3 Kode 2031 4 Kode 421 a 1, c 3 5 Kode 83 a 6 Kode 2511 Treas Reg 25 2511-2 a 7 Lihat Rev Rul 80-186, 1980-2 CB 280 8 Treas Reg 25 2512-1 9 Dalam PLR 9616035, IRS menyarankan agar metode pembayaran khusus berdasarkan opsi harus dipertimbangkan dalam menilai opsi untuk tujuan pajak hadiah 10 Lihat Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Dewan No 123, Akuntansi Kompensasi Berbasis Saham 11 Kode 2511 12 Treas Reg 25 2511-2 b, c 13 PLRs 9722022, 9714012, 9713012, 9616035, 9514017, 9350016 and 9349004 14 PLRs 9722022, 9514017, 9350016 and 9349004 15 Lihat Tindakan Atas Keputusan CC-1990-026 24 September 1990 16 Lihat juga Rev Rul 84-130, 1984-2 CB 194 Rev Rul 72-307, 1972-1 CB 307 tetapi lihat PLR 9514017 dimana IRS tampaknya secara khusus membatasi analisis ini pada opsi yang diberikan 17 Treas Reg 1 83-7 b 18 PLR 9722022 19 Lihat, misalnya, PLR 9616035 20 PLRs 9722022, 9714012 dan 9551024 21 Treas Reg 1 162-27 f 22 Treas Reg 1 162-27 h 3 23 Lihat Rev Rul 67-257, 1967-2 CB 3359 24 Lihat PLR 9421013 25 Perhatikan bahwa berdasarkan Aturan Baru, mengubah opsi untuk mengizinkan pengalihannya tidak akan diperlakukan sebagai anggota pembatalan untuk tujuan Bagian 16 seperti yang terjadi pada peraturan sebelumnya SEC Release 34-37260, fn 169.Dapatkah saya mentransfer ISO Untuk kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan. Oktober 10, 2014.Date Sat, 17 Feb 2007 Dari Anonymous. Saat ini saya memiliki saham ISO yang ingin saya transfer ke kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan yang saya dan istri saya miliki Kembali pada bulan Februari 2004, Anda menunjukkan bahwa Transfer semacam itu tidak akan menjadi transaksi kena pajak karena kepercayaan yang dapat dibatalkan adalah entitas yang tidak diperhatikan untuk tujuan pelaporan pajak penghasilan, sehingga pemberi pinjaman dianggap terus memiliki saham. Apakah jawaban ini masih berlaku. 28 Februari 2007. Untuk informasi lebih lanjut tentang insentif Opsi saham, mintalah laporan gratis kami, Opsi Stok Insentif Strategi Perencanaan Pajak dan Perencanaan Keuangan ditutup. Buletin kami untuk pemegang opsi saham karyawan. Berlanggananlah sekarang dengan mengisi formulir di bawah ini. Iframe ini berisi E logika yang dibutuhkan untuk menangani AJAX bertenaga Gravity Form. Newsletter kami untuk penasihat pajak. Berlanggananlah sekarang dengan mengisi formulir di bawah ini. Iframe ini berisi logika yang dibutuhkan untuk menangani Form Gravity AJAX yang bertenaga. Newsletter kami untuk penasihat investasi. Berlanggananlah sekarang dengan mengisi Dibawah ini. Iframe ini berisi logika yang dibutuhkan untuk menangani AJAX powered Gravity Forms. Putting Stock menjadi Trust. You dapat mentransfer sekuritas ke dalam kepercayaan hidup Anda, namun Anda harus memperhatikan hukum negara bagian dan federal serta persyaratan stok atau Penerbit obligasi Anda mungkin menginginkan bantuan dari pengacara, tapi berikut beberapa masalah yang perlu diingat. Saham Bergerak atau Obligasi ke Trust. Untuk memasukkan saham atau obligasi yang Anda pegang menjadi kepercayaan, Anda biasanya menggunakan dokumen yang disebut tugas sekuritas. Kadang-kadang disebut kekuatan saham Dokumen ini meminta agen transfer efek untuk izin mentransfer sekuritas sesuai kepercayaan Anda Agen transfer adalah orang atau perusahaan yang bertanggung jawab untuk melacak Dari sekuritas yang dikeluarkan oleh perusahaan atau pemerintah Hubungi agen transfer efek Anda untuk rincian tentang apa yang perlu diterima. Jika keamanan diperdagangkan secara publik - dibeli dan dijual ke masyarakat umum melalui bursa efek, seperti New York Stock Exchange - Tanda tangan pemegang saham harus dijamin oleh bank umum atau perusahaan pialang saham Ini serupa dengan tanda tangan yang diaktakan. Jika Anda memiliki rekening perantara - yaitu, jika pialang saham memegang sertifikat saham Anda dan mengirimkan laporan rekening periodik kepada Anda, Anda akan Perlu mengirim surat ke perusahaan pialang yang meminta transfer Perusahaan akan memerlukan dokumentasi tentang wewenang trust trust untuk menangani sekuritas Setiap perusahaan pialang akan memiliki persyaratan khusus untuk proses ini. Demikian pula, sebagian besar perusahaan reksa dana memerlukan jaminan Anda. Tanda tangan pada surat yang meminta perubahan penunjukan kepemilikan. Jika Anda berencana untuk mentransfer Obligasi Tabungan AS, Anda harus menggunakan pemerintah f Orm FS Form 1851 untuk memastikan bahwa obligasi tersebut tidak dianggap telah diuangkan saat ditransfer ke trust. Dengan cara itu, Anda tidak perlu melaporkan pendapatan dari obligasi atas pajak federal Anda Formulirnya rumit, jadi ini adalah ide bagus. Untuk berkonsultasi dengan pengacara atau penasihat keuangan untuk mendapatkan bantuan. ISOP Stock Options. A pilihan saham insentif yang berkualitas ISOP adalah opsi saham karyawan yang memberi baik pemberi kerja dan pemegang saham atas imbalan kerja tertentu selama kondisi tertentu terpenuhi, seperti tidak Menjual saham dalam waktu dua tahun setelah karyawan tersebut menjalankan pilihan peraturan anti-disposisi. ISOP yang tidak dipaksakan tidak boleh ditransfer ke kepercayaan hidup. Sebaliknya, Anda harus menunjuk wali amanat sebagai orang yang diberi wewenang untuk menggunakan opsi jika terjadi kematian Anda. , Anda harus memastikan bahwa wali amanat diinstruksikan untuk tidak menjual saham tersebut dalam waktu dua tahun setelah opsi tersebut diberikan kepada Anda atau dalam satu tahun setelah wali amanat menggunakannya. Stock. A perusahaan yang dipegang erat dalam satu di mana saham itu diperdagangkan secara publik, tapi semua saham dipegang oleh beberapa pemegang saham saja, seringkali anggota keluarga Anda mungkin akan menghadapi tantangan jika Anda ingin mentransfer saham tersebut ke kepercayaan hidup Anda..dalam 10 tahun terakhir perusahaan yang dilunasi membeli kembali saham dari pemegang saham, dan bahwa pemegang saham yang sama adalah salah satu penerima manfaat dari kepercayaan Anda. Penerima manfaat yang sahamnya telah ditebus mungkin menandatangani perjanjian 10 tahun untuk tujuan perpajakan, dan sebagainya. Pengambilan kembali saham selain dari warisan atau warisan dilarang. Jika ini masalahnya, Anda harus membuang saham Anda yang dipegang erat melalui surat wasiat Anda. Memindahkan saham dan obligasi menjadi kepercayaan yang hidup bisa menjadi rumit. Pengacara Bisa Help. Transfer saham dan obligasi ke kepercayaan yang hidup bisa jadi rumit. Untuk petunjuk yang spesifik mengenai situasi dan sekuritas Anda, dapatkan bantuan dari perencana keuangan yang berkualitas atau pengacara perencanaan perumahan beberapa pemegang saham, seringkali anggota keluarga Anda. Mungkin akan menghadapi tantangan jika Anda ingin mentransfer saham semacam itu ke kepercayaan hidup Anda. Dalam 10 tahun terakhir perusahaan yang dilunasi membeli kembali saham dari pemegang saham, dan bahwa pemegang saham yang sama adalah salah satu penerima manfaat dari kepercayaan Anda. Penerima manfaat yang memiliki saham Ditebus mungkin masuk ke dalam perjanjian 10 tahun untuk tujuan perpajakan, dan dengan demikian perolehan kembali saham selain dari warisan atau warisan dilarang. Jika demikian, Anda harus melepaskan saham Anda yang dipegang erat melalui surat wasiat Anda. Pertanyaan untuk Pengacara Anda. Saya mentransfer saham ke kepercayaan hidup saya sendiri. Haruskah saya melatih ISOP saya sebelum mentransfer saham ke kepercayaan saya. Apakah korporasi yang menerbitkan saham kepada saya harus setuju dengan kepercayaan saya. Berbicara dengan seorang pengacara.
No comments:
Post a Comment